Зміст Кіпр, середземноморська перлина, став улюбленим місцем для власників бізнесу, які прагнуть створити присутність у Європі. Відомий своїм стратегічним розташуванням на перехресті трьох ...
08Січ
Актуальні ставки податків на Кіпрі
Основні податки на Кіпрі
| На прибуток компаній | 12,5% від прибутку підприємства |
| На додану вартість (ПДВ) | 19% для більшості товарів та послуг |
| На доходи фізичних осіб | ставка залежить від розміру доходу та кількості депендентів (осіб, на яких накладається фінансова відповідальність |
| На нерухомість | ставки залежать від ринкової вартості нерухомості та можуть коливатися від 0,1% до 0,6% |
| На спадщину та дарування | ставки варіюються в залежності від спорідненості між спадкодавцем і спадкоємцем |
Податки для юридичних осіб
- Юридичні особи, зареєстровані на Кіпрі, зазвичай оподатковуються такими податками:
| Податок на прибуток | це податок на прибуток, отриманий юридичною особою протягом податкового періоду. Стандартна ставка становить 12,5%, що робить Кіпр одним із найпривабливіших місць для бізнесу в Європі. |
| ПДВ | це податок на продаж товарів та послуг усередині країни та всередині Європейського союзу. Стандартна ставка ПДВ на Кіпрі становить 19%, хоча для деяких товарів та послуг діють спеціальні ставки. |
| Податок на майно | це податок на володіння нерухомістю на Кіпрі. Ставка залежить від вартості майна та коливається від 0,6% до 1,5% |
| Податок на трансфертні ціни | це податок на операції, пов’язані з переміщенням товарів та послуг між юридичними особами, пов’язаними між собою. Цей податок є частиною посиленого контролю податкових органів у відношенні транскордонних операцій і може бути застосований лише у випадках, коли ціни, встановлені між пов’язаними сторонами, відрізняються від ринкових цін. |
| Збір на реєстрацію компаній | це обов’язковий збір, що стягується під час реєстрації нової компанії на Кіпрі. Розмір збору залежить від величини статутного капіталу підприємства. (Отримати консультацію щодо реєстрації компанії на Кіпрі можна на цій сторінці) |
| Інші податки та збори | на Кіпрі також є низка інших податків і зборів, які можуть бути застосовні в залежності від конкретної ситуації. До них можуть ставитися податок на землю, податок на капіталовкладення та ін. |
| Податок на заробітну плату співробітників | ставка прогресивна, залежить від розміру заробітної плати та коливається від 0% до 35% |
Податки для фізичних осіб
- Для фізичних осіб на Кіпрі існують такі податки:
| На доходи фізичних осіб (Personal Income Tax) | ставка залежить від розміру доходу |
| На доходи від здачі в оренду нерухомості (Rental Income Tax) | ставка становить 3,5% від доходу, отриманого від здавання в оренду нерухомості |
| На прибуток від продажу нерухомості (Capital Gains Tax) | тавка становить 20% від прибутку, отриманого від продажу нерухомості. |
| На спадщину і дарування (Inheritance Tax and Gift Tax) | ставки варіюються в залежності від ступеня спорідненості між спадкоємцями/одержувачами та податкової бази |
| ПДВ (Value Added Tax) | ставка 19%, при цьому існують певні пільги та виключення |
| На доходи від інвестицій | ставка залежить від виду інвестицій і може коливатися від 0% до 20% |
Податкові ставки на Кіпрі
| СУМА ДОХОДУ | СТАВКА |
| до 19 500 € | 0% |
| від 19 501 € до 28 000 € | 20% |
| від 28 001 € до 36 300 € | 25% |
| від 36 301 € до 60 000 € | 30% |
| доходи понад 60001 € | 35% |
Податкове резидентство Кіпру: як стати резидентом?
Для того, щоб сплачувати податки на Кіпрі і стати податковим резидентом, є дві процедури:
- правило 183 днів;
- правило 60 днів.
183 дня
Щоб скористатися цим правилом, вам потрібно просто прожити на острові 183 дні.
60 днів
Це пільгова умова, розроблена урядом країни, щоб спростити процедуру придбання податкового резидентства для іноземців.
Для того щоб стати податковим резидентом Кіпру за правилом 60 днів, необхідно дотриматися таких вимог:
- Провести на території Кіпру не менше 60 днів у календарному році. Ці дні не обов’язково мають бути безперервними.
- Мати постійне місце проживання на Кіпрі. Це може бути як орендоване житло, так і власне.
- Не проводити більше 183 днів на рік в іншій країні, де ви також можете вважатися податковим резидентом.
- Не займатися на території Кіпру бізнесом або роботою, яка виконується для іноземної компанії.
- Зареєструвати свою податкову резиденцію на Кіпрі, надавши документи, що підтверджують ваше постійне місце проживання на острові.
- Отримати податковий номер (Tax Identification Number) на Кіпрі.
Після виконання цих вимог та реєстрації податкової резиденції на Кіпрі, ви можете подавати декларацію з податку на доходи фізичних осіб у відповідності з місцевим податковим законодавством. Також необхідно враховувати, що на Кіпрі діє система оподаткування на основі світового доходу, тобто податки будуть стягуватися не тільки з доходів, отриманих на Кіпрі, але і з доходів, отриманих за кордоном.
Зверніть увагу, що у Республіки Кіпр підписано угоди про уникнення подвійного оподаткування з 67 країнами світу. Однак щоб не сплатити податки в двох країнах вам потрібно зробити наступні кроки:
- зареєструватися в податкових органах Кіпру;
- підписати заяву про те, що ви знаходитиметеся на Кіпрі не менше 183 або 60 днів;
- надати копію трудового договору, документ, що підтверджує статус власника компанії, документи власності на нерухомість, договір оренди житла;
- надати докази отримання іноземних дивідендів чи відсотків;
- подати податкові декларації минулих років;
- мають бути здійснені усі податкові платежі;
- вказати, для якої країни ви запитуєте сертифікат;
- надати в податкові органи країни громадянства сертифікат податкового резидентства Кіпру, якщо з вашою країною підписано угоду про уникнення подвійного оподаткування.
