Когда бизнесу нужны хозяйственные товары, бытовая химия, одноразовая посуда или продукция для ежедневной работы заведения, важно иметь поставщика, которому можно доверять. Интернет-магазин «Доля» ...
12Июн
Актуальные ставки налогов на Кипре
Основные налоги на Кипре
| На прибыль компаний | 12,5% от прибыли предприятия |
| На добавленную стоимость (НДС) | 19% для большинства товаров и услуг |
| На доходы физических лиц | ставка зависит от размера дохода и количества депендентов (лиц, на которых налагается финансовая ответственность |
| На недвижимость | ставки зависят от рыночной стоимости недвижимости и могут колебаться от 0,1% до 0,6% |
| На наследство и дарение | ставки варьируются в зависимости от родства между наследодателем и наследником |
Налоги для юридических лиц
- Юридические лица, зарегистрированные на Кипре, обычно облагаются следующими налогами:
| Налог на прибыль | это налог на прибыль, полученную юридическим лицом в течение налогового периода. Стандартная ставка составляет 12,5%, что делает Кипр одним из самых привлекательных мест для бизнеса в Европе. |
| НДС | это налог на продажу товаров и услуг внутри страны и внутри Европейского союза. Стандартная ставка НДС на Кипре составляет 19%, хотя для некоторых товаров и услуг действуют специальные ставки. |
| Налог на имущество | это налог на владение недвижимостью на Кипре. Ставка зависит от стоимости имущества и колеблется от 0,6% до 1,5% |
| Налог на трансфертные цены | это налог на операции, связанные с перемещением товаров и услуг между юридическими лицами, связанными между собой. Этот налог является частью усиленного контроля налоговых органов в отношении трансграничных операций и может быть применен только в случаях, когда цены, установленные между связанными сторонами, отличаются от рыночных цен |
| Сбор на регистрацию компаний | это обязательный сбор, взимаемый при регистрации новой компании на Кипре. Размер сбора зависит от величины уставного капитала компании. (Получить консультацию касательно регистрации компании на Кипре можно на этой странице) |
| Другие налоги и сборы | на Кипре также есть ряд других налогов и сборов, которые могут быть применимы в зависимости от конкретной ситуации. К ним могут относиться налог на землю, налог на капиталовложения и др |
| Налог на заработную плату сотрудников | ставка прогрессивная, зависит от размера заработной платы и колеблется от 0% до 35% |
Налоги для физических лиц
- Для физических лиц на Кипре существуют следующие налоги:
| На доходы физических лиц (Personal Income Tax) | ставка зависит от размера дохода |
| На доходы от сдачи в аренду недвижимости (Rental Income Tax) | ставка составляет 3,5% от дохода, полученного от сдачи в аренду недвижимости |
| На прибыль от продажи недвижимости (Capital Gains Tax) | ставка составляет 20% от прибыли, полученной от продажи недвижимости. |
| На наследство и дарение (Inheritance Tax and Gift Tax) | ставки варьируются в зависимости от степени родства между наследниками/дарополучателями и налоговой базы |
| НДС (Value Added Tax) | ставка 19%, при этом существуют определенные льготы и исключения |
| На доходы от инвестиций | ставка зависит от вида инвестиций и может колебаться от 0% до 20% |
Налоговые ставки на Кипре
| СУММА ДОХОДА | СТАВКА |
| до 19 500 € | 0% |
| от 19 501 € до 28 000 € | 20% |
| от 28 001 € до 36 300 € | 25% |
от 36 301 € до 60 000 € | 30% |
| доходы свыше 60 001 € | 35% |
Налоговое резидентство Кипра: как стать резидентом?
Для того, чтобы платить налоги на Кипре и стать налоговым резидентом, есть две процедуры:
- правило 183 дней;
- правило 60 дней.
183 дня
Чтобы воспользоваться этим правилом, вам нужно просто прожить на острове 183 дня.
60 дней
Это льготное условие, разработанное правительством страны, чтобы упростить процедуру приобретения налогового резидентства для иностранцев.
Для того чтобы стать налоговым резидентом Кипра по правилу 60 дней, необходимо соблюсти следующие требования:
- Провести на территории Кипра не менее 60 дней в календарном году. Эти дни не обязательно должны быть непрерывными.
- Иметь постоянное место жительства на Кипре. Это может быть как арендованное жилье, так и собственное.
- Не проводить более 183 дней в году в другой стране, где вы также можете считаться налоговым резидентом.
- Не заниматься на территории Кипра бизнесом или работой, которая выполняется для иностранной компании.
- Зарегистрировать свою налоговую резиденцию на Кипре, предоставив документы, подтверждающие ваше постоянное место жительства на острове.
- Получить налоговый номер (Tax Identification Number) на Кипре.
После выполнения этих требований и регистрации налоговой резиденции на Кипре, вы можете подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц в соответствии с местным налоговым законодательством. Также необходимо учитывать, что на Кипре действует система налогообложения на основе мирового дохода, то есть налоги будут взиматься не только с доходов, полученных на Кипре, но и с доходов, полученных за границей.
Обратите внимание, что у Республики Кипр подписаны соглашения об избежании двойного налогообложения с 67 странами мира. Однако чтобы не платить налоги в двух странах вам нужно совершить следующие шаги:
- зарегистрироваться в налоговых органах Кипра;
- подписать заявление о том, что вы будете находиться на Кипре не менее 183 или 60 дней;
- предоставить копию трудового договора, документ, подтверждающий статус собственника компании, документы собственности на недвижимость, договор аренды жилья;
- предоставить доказательства получения иностранных дивидендов или процентов;
- подать налоговые декларации прошлых лет;
- должны быть осуществлены все налоговые платежи;
- указать, для какой страны запрашиваете сертификат;
- предоставить в налоговые органы страны гражданства сертификат налогового резидентства Кипра, если с вашей страной подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.
Современная спецтехника, грузовой транспорт, сельскохозяйственные машины и промышленное оборудование требуют качественной гидравлики. От исправности гидравлической системы зависит ...
