Последние новости

В инвестициях заинтересовано любое государство независимо от того, на какой стадии находится его экономическое развитие. По большому счету любой инвестор является своеобразным «донором», который может стимулировать дальнейшее развитие того или иного экономического сектора. С другой стороны, каждый человек, решивший направить свою материальную или интеллектуальную собственность во благо другой страны, хочет иметь определенные гарантии. Прежде всего, это уверенность в том, что инвестиция будет направлена ​​в адрес и в дальнейшем будет приносить ему стабильный доход. Кроме того, он жалеет сохранить за собой право в любой момент эту инвестицию отозвать, и государство должно гарантировать ему подобное право.

Все это возможно только при одном условии: если инвестиция была официально зарегистрирована. Как этот процесс происходит в Украине и почему регистрация инвестиций – это процедура, в которой заинтересован прежде всего инвестор?

Регистрация инвестиций: нюансы процедуры

Регистрация иностранных инвестиций в Украине регламентируется Законом «О режиме иностранного инвестирования» (1996) и подзаконными актами – в частности, Положением о порядке госрегистрации иностранных инвестиций (Постановление КМУ №928 от 07.08.1996). Законом №1390-VIII (2016) обязательная государственная регистрация отменена, введен декларативный принцип учета инвестиций. В то же время, процедуру можно осуществить добровольно: в этом случае инвестор подает в уполномоченный орган необходимые документы и получает подтверждение о регистрации.

Основные этапы процедуры

• Подготовка и представление документов: инвестор (или уполномоченное лицо) оформляет пакет документов и представляет его органу регистрации. В пакет обычно входят: письмо-обращение с просьбой о регистрации; информационное сообщение о внесении иностранной инвестиции (в трех экземплярах, по типовой форме) со штампом ГНС о фактическом внесении средств/имущества; заверенные копии учредительных документов предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство о госрегистрации, справка ЕГРПОУ) и договоров совместной деятельности (если инвестиция – в уставный капитал или через договор); документы, подтверждающие сумму инвестиции (банковские платежные поручения, контракты, оценки и т.п.); платежные документы об уплате государственного сбора (госрегистрационной пошлины); при необходимости – нотариально заверенная доверенность представителя.
• Рассмотрение документов: уполномоченный орган (как правило, областная/городская госадминистрация) фиксирует дату поступления и в течение 3 рабочих дней проверяет комплект документов. При соответствии требованиям инвестиция регистрируется; в случае несоответствия или противоречия законодательству инвестиции могут быть отклонены с письменным уведомлением о причинах.
• Присвоение регистрационного номера: при положительном решении информационное сообщение об инвестиции пронумеровывается регистрационным номером и удостоверяется подписью уполномоченного лица и печатью органа регистрации. Первый экземпляр сообщения с номером возвращается инвестору в качестве подтверждения регистрации, второй посылается в Министерство финансов (для ведения государственного реестра), третий остается в отделе регистрации. С этого момента инвестиция считается зарегистрированной (до конца действия инвестиционного проекта). В случае репатриации (возврата) инвестиции инвестор должен сообщить органу регистрации – в реестре делается соответствующая отметка.

Ответственные органы

• Государственная налоговая служба (ГНС): ставит на информационном сообщении штамп о фактическом внесении инвестиции. Эта метка необходима для подтверждения легальности внесения средств/имущества.
• Органы госрегистрации: регистрацию проводят облгосадминистрации (а также Киевская и Севастопольская городские администрации) – обычно через их управление экономики или внешнеэкономические связи. К примеру, решение о регистрации в области часто принимает главное управление экономики (финансов) ОГА. Практическую помощь субъектам инвестирования оказывают профильные департаменты и отделы инвестиций/ВЭД при ОГА.
• Министерство финансов получает вторую копию информационного сообщения, формирует централизованный Государственный реестр инвестиций и ведет учет зарегистрированных инвестиций. Ранее через Минфин также выдавались инвестиционные свидетельства при соблюдении критерия (сейчас обязательность этой процедуры отменена).

Необходимые документы

Основные документы для регистрации иностранной инвестиции включают в себя:

• Письмо-обращение в орган регистрации с просьбой зарегистрировать факт инвестирования.
• Информационное сообщение о внесении инвестиции (3 экземпляра, по форме), заполненное установленными данными; с отметкой государственной налоговой инспекции о фактическом внесении средств/имущества.
• Документы о форме инвестиции: заверенные копии устава (учредительный договор), свидетельства о регистрации предприятия, справки ЕГРПОУ, договоров о совместной деятельности, концессионных соглашений и т.п.
• Документы о сумме инвестиций: банковские платежные поручения, контракты, финансовые отчеты, акты оценки и т.п. – подтверждающие стоимость внесенных активов.
• Платежные документы: квитанция/оригинал платежного поручения об уплате госпошлины за регистрацию инвестиции.
• Доверенность на представителя, если документы представляет не сам инвестор (удостоверенная нотариально).

Нормативно-правовая база

• Законодательство: Закон Украины «Про режим іноземного інвестування» от 19.03.1996 №93/96-ВР (действующий) определяет принципы инвестирования и обязанность представления отчетности. Часть норм по госрегистрации (раздел III по п.13–15) отменена Законом № 1390-VIII від 31.05.2016. Ранее обязательная госрегистрация устанавливалась, в частности, статьей 395 Хозяйственного кодекса, но эта норма изъята.
• Подзаконные акты: КМУ утвердил «Положення про порядок держреєстрації іноземних інвестицій» (Постановление №928/96), регламентировавшее процедуру подачи документов, их рассмотрение, присвоение номера и т.п. В 2016 г. постановлением КМУ №661 это Постановление №928 формально утратило силу во исполнение Закона №1390-VIII. В то же время, отдельные административные нормативы (распоряжение ОГА, налоговые приказы) регулируют практический порядок подтверждения факта внесения инвестиции и ведения реестра.
• Другие акты: Закон «Про імміграцію» предусматривает необходимые документы для получения вида на жительство инвесторами, однако регистрация инвестиции для этого не требуется после 2016 г. Законодательство о финансовом контроле и валютных операциях (приказы НБУ) регламентирует движение иностранных средств. Кратко: правовой основой были Закон 1996 г. и связанные с ним акты, а сейчас только статистические требования (обновлена ​​ст.15 Закона)

Как видите, алгоритм достаточно прост, однако важность его переоценить очень сложно. Предположим, Вы решили разметить свои инвестиции в Украине, однако пренебрегли этой процедурой. В таком случае Вы будете полагаться уже не на законные гарантии, а на удачу и на порядочность своих бизнес-партнеров. Иными словами, если инвестиция окажется неудачной или ваши партнеры вас обманут, процедура компенсации не будет запущена, поскольку, с юридической точки зрения, вы никаких средств не инвестировали. В свою очередь, процесс регистрации гарантирует Вам полную защиту Ваших вложений.