Интервью с финансовым консультантом: как оптимизировать бизнес-финансы

Виктория Ищенко — директор и основатель компании «Консалтинг-Топ», специализирующейся на бухгалтерском и налоговом сопровождении бизнеса. Компания работает с ФОП и юридическими лицами, в том числе в сферах торговли, производства, HoReCa, услуг и IT, а в перечень работ входят бухгалтерский учет, расчет налогов, подготовка отчетности, кадровый учет и консультационное сопровождение.

Для предпринимателя оптимизация финансов — это не просто сокращение расходов. В первую очередь речь идет о системе, которая позволяет видеть реальную прибыльность, контролировать деньги, прогнозировать платежи и принимать решения до возникновения кассового разрыва.

С чего начинать оптимизацию финансов компании

Вопрос: что нужно проверить в бизнесе в первую очередь?

Начинать только с поиска более дешевых поставщиков или сокращения персонала — ошибка. Сначала владельцу нужно понять, как именно компания зарабатывает и куда уходят деньги.

Для базовой финансовой диагностики нужны как минимум три управленческих отчёта:

• отчет о доходах и расходах, показывающий прибыльность бизнеса;
• отчет о движении денежных средств, в котором видны фактические поступления и платежи;
• управленческий баланс с активами, долгами, запасами и собственным капиталом;

Эти документы решают разные задачи. Прибыль не означает, что такая же сумма лежит на счете.

Именно поэтому бухгалтерский и управленческий учет не стоит смешивать. Закон Украины № 996-XIV определяет бухгалтерский учет как систему формирования информации о деятельности предприятия для принятия решений. Текущую редакцию документа можно проверить на официальном сайте Верховной Рады Украины.

Какие финансовые показатели нужно контролировать владельцу

Вопрос: достаточно ли раз в месяц смотреть на выручку и остаток на счете?

Нет. Выручка показывает масштаб продаж, но почти ничего не говорит о качестве финансовой модели.

В управленческой отчетности стоит регулярно контролировать:

• валовую маржу по товарам, услугам или направлениям;
• операционную прибыль;
• постоянные и переменные расходы;
• дебиторскую и кредиторскую задолженность;
• оборачиваемость товарных запасов;
• средний срок оплаты счетов клиентами;
• точку безубыточности;
• фактический и прогнозный денежный поток;

Не обязательно создавать десятки KPI. Лучше иметь 7-10 показателей, которые владелец действительно просматривает еженедельно или ежемесячно.

Например, если выручка составляет 2 млн грн в месяц, а валовая маржа — 30%, бизнес получает 600 тыс. грн валовой прибыли до учета административных, маркетинговых, финансовых и прочих расходов. Если после этого компания тратит 500 тыс. грн, запас прибыльности составляет всего 100 тыс. грн, или 5% выручки. Снижение маржи всего на несколько процентных пунктов уже может сделать результат отрицательным.

Почему прибыльный бизнес может постоянно испытывать нехватку денег

Вопрос: откуда возникает кассовый разрыв, если компания работает с прибылью?

Причина часто скрыта в оборотном капитале.

Компания может продать товар на 500 тыс. грн и отразить доход, но дать клиенту 45 дней на оплату. В то же время поставщику нужно заплатить через 10 дней, зарплату — в конце месяца, а налоги — в установленный законодательством срок.

На бумаге есть прибыль. На счёте денег не хватает.

Чтобы уменьшить риск кассовых разрывов, финансовую работу можно построить так:

1. Составить платежный календарь минимум на 4-8 недель.
2. Распределить платежи по критичности и срокам.
3. Определить ожидаемые даты поступлений от каждого крупного клиента.
4. Установить лимиты дебиторской задолженности.
5. Посчитать минимальный резерв ликвидности.
6. Еженедельно обновлять прогноз движения денежных средств.

Даже простая таблица часто показывает проблему раньше, чем банковский счет. А это уже дает время договориться с клиентом, поставщиком или банком.

Как работать с дебиторской задолженностью

Вопрос: что делать, если клиенты платят с задержкой?

Дебиторская задолженность фактически означает, что бизнес финансирует своих покупателей собственными средствами. Чем длиннее срок оплаты, тем больше денег выведено из оборота.

Нужно анализировать не только общую сумму долга, но и его структуру по срокам: до 30 дней, 31-60, 61-90 и более 90 дней. Для крупных клиентов стоит устанавливать кредитные лимиты и отдельно оценивать платежную дисциплину.

Если компании нужна ликвидность, одним из вариантов может быть факторинг. На Poshuk.info есть отдельный материал о том, чем факторинг отличается от кредита для бизнеса и как такие операции отражаются в учете.

Означает ли оптимизация финансов сокращение расходов

Вопрос: какие расходы нужно сокращать в первую очередь?

Не самые дорогие, а неэффективные.

Аренда на 100 тыс. грн может быть экономически оправданной, если локация генерирует 700 тыс. грн маржинального дохода. В то время рекламный канал с бюджетом 30 тыс. грн может быть убыточным, если не приводит клиентов с достаточной маржей.

Поэтому перед сокращением расходов их стоит разделить:

• расходы, которые напрямую создают выручку;
• расходы, необходимые для поддержания операционной деятельности;
• расходы, которые можно пересмотреть без падения дохода;
• расходы, экономический эффект которых компания не измеряет;

После такой классификации оптимизация становится более точной. Бизнес не просто «режет бюджет», а убирает расходы с низкой отдачей.

Налоговая оптимизация — только в рамках законодательства

Вопрос: можно ли оптимизировать налоги без дополнительных рисков?

Налоговое планирование должно начинаться с проверки реальной бизнес-модели: оборота, видов деятельности, структуры расходов, работников, контрагентов, НДС и организационно-правовой формы.

Искусственное дробление бизнеса, фиктивные операции или документы без реального хозяйственного содержания нельзя считать нормальной финансовой оптимизацией.

Если компания хочет пересмотреть бухгалтерскую модель, на Poshuk.info доступна категория бухгалтерских услуг для ФОП и ООО. Перед сменой налоговой схемы также стоит проверить первичные документы и возможные риски проверки ГНС — этому посвящена отдельная пошаговая инструкция по подготовке к налоговой проверке.

Когда бизнесу нужен финансовый консультант

Вопрос: какие сигналы показывают, что внутренней бухгалтерии уже недостаточно?

Бухгалтер отвечает прежде всего за правильный учет и отчетность. Финансовое управление отвечает на другие вопросы: где компания зарабатывает, где теряет маржу, сколько денег нужно для роста и какие решения можно профинансировать без потери ликвидности.

Обращение к консультанту целесообразно рассматривать, когда:

• выручка растет, а денег постоянно не хватает;
• владелец не знает прибыльность отдельных направлений;
• регулярно возникают кассовые разрывы;
• дебиторская задолженность растет быстрее продаж;
• компания планирует кредит, инвестиции или масштабирование;
• нужно пересмотреть систему налогообложения и финансовую структуру;
• управленческая и бухгалтерская отчетность показывают разные результаты;

НБУ также отмечает, что украинские банки продолжают наращивать кредитование бизнеса, а значительную часть корпоративного портфеля формируют кредиты малому и среднему бизнесу. Это делает качество финансовой отчетности, прогноз денежного потока и понимание долговой нагрузки особенно важными при привлечении внешнего финансирования. Актуальную оценку финансового сектора публикует Национальный банк Украины в Отчете о финансовой стабильности.

Вопрос: какова должна быть практическая цель оптимизации финансов?

Не «платить меньше за всё». Цель — сделать финансовый результат предсказуемым.

Владелец должен понимать, сколько компания зарабатывает на каждом ключевом направлении, какой объём денег нужен в следующие 30-90 дней, где накапливаются убыточные расходы и как изменится результат, если продажи, маржа или курс изменятся.

Именно такая оптимизация финансов превращает бухгалтерские цифры в инструмент управления бизнесом.